Si estás construyendo tu futuro financiero desde Puerto Rico, es esencial conocer cómo se ajustan cada año los límites contributivos al sistema de retiro local. En enero de 2025, el Departamento de Hacienda publicó importantes actualizaciones que impactan tanto planes 401(k) duales como planes cualificados bajo la ley local.

Principales cambios para 2025

• Límite de aportaciones a planes exclusivamente locales (código PR): Se mantiene en $15,000.
• Límite para planes duales (PR y EE.UU.): Se mantiene en $20,000, aunque el IRS federal lo aumentó. Superar ese tope genera implicaciones fiscales locales.
• Aportaciones adicionales (‘catch-up’):
  ○ PR solo: Hasta $1,500 para mayores de 50.
  ○ Planes duales/Federal: Hasta $7,500.
• Otros límites importantes:
  ○ Aporte máximo anual bajo planes de contribución definida: $70,000.
  ○ Límites de compensación máxima que afectan cálculos de aportación: entre
  $350,000 y $160,000 según categoría.

¿Por qué es importante para ti?

• Si tu empleador usa un plan dual, no importa que el IRS permita $23,500: el límite local sigue siendo $20,000.
• Aprovechar las aportaciones adicionales puede ser clave para ahorrar más en tus años finales de empleo.
• Estos límites pueden influenciar decisiones sobre diversificación, estrategias fiscales y selección de instrumentos de ahorro.

¿Qué deberías hacer ahora?

1. Verifica qué tipo de plan utilizas: ¿es local, dual o federal?
2. Reajusta tus aportaciones automáticas para alcanzar los nuevos topes.
3. Consulta con un asesor financiero si te conviene usar una Cuenta IRA local junto al plan patrocinado por tu empleador.